杉杉股份3年建成內(nèi)控體系實(shí)現(xiàn)自我免疫

　　“9月11日11點(diǎn)的內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議已經(jīng)取消，下次內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議于9月18日下午1點(diǎn)舉行。”杉杉股份內(nèi)控部部長(zhǎng)沈侶研9月10日中午收到了這份通知郵件。

　　“因?yàn)楣绢I(lǐng)導(dǎo)去日本出差了，會(huì)議才推遲，不過(guò)從來(lái)都不會(huì)推得太久。”沈侶研說(shuō)，自從杉杉股份2009年4月15日召開(kāi)第一次內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議以來(lái)，每周一次的例會(huì)就從來(lái)沒(méi)有間斷過(guò)。

　　3年來(lái)的會(huì)議紀(jì)要內(nèi)控部已經(jīng)整理出厚厚兩大本，清晰地記錄著2009年召開(kāi)11次、2010年召開(kāi)40次……而這只是杉杉股份開(kāi)展內(nèi)控建設(shè)工作3年來(lái)的一個(gè)側(cè)影。

　　3年建成內(nèi)控體系實(shí)現(xiàn)自我免疫

　　“通俗地講，內(nèi)控就是企業(yè)的一個(gè)自我免疫系統(tǒng)，體現(xiàn)的是企業(yè)自我檢查與修復(fù)能力”，沈侶研跟記者這樣形容。

　　杉杉股份于2009年正式開(kāi)始全面推進(jìn)內(nèi)控工作，經(jīng)過(guò)3年多來(lái)的摸索和建設(shè)，已經(jīng)形成了一個(gè)涵蓋了采購(gòu)、銷(xiāo)售、信用、財(cái)務(wù)和投資管理5個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域，涉及公司治理與組織架構(gòu)、戰(zhàn)略與計(jì)劃管理、企業(yè)文化與公共關(guān)系、投融資管理等19個(gè)業(yè)務(wù)范圍，總計(jì)14263個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制事項(xiàng)的的龐大體系。

　　對(duì)于這一紛繁復(fù)雜的內(nèi)控體系，沈侶研打了個(gè)比方：“內(nèi)控工作就是面對(duì)一條原本毫無(wú)阻攔但經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)交通事故而導(dǎo)致阻塞的快速公路，在適當(dāng)?shù)牡胤郊右粭l人行道、豎一個(gè)紅綠燈，單次的運(yùn)行速度看似慢下來(lái)了，但實(shí)際總體運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)得到了控制，保證了企業(yè)整體運(yùn)行的效率和穩(wěn)定。”

　　與此同時(shí)，杉杉股份下屬各產(chǎn)業(yè)公司每月都要按照制度，對(duì)五大高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面檢查，每季度對(duì)其他業(yè)務(wù)也進(jìn)行一次全面檢查，并一年由內(nèi)控部進(jìn)行兩次內(nèi)控工作評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)得分直接影響到經(jīng)營(yíng)班子的年度業(yè)績(jī)考核。

　　此外，內(nèi)控部也招聘了一批專(zhuān)員，在進(jìn)行相應(yīng)培訓(xùn)和在崗鍛煉后，派遣至產(chǎn)業(yè)公司組織開(kāi)展產(chǎn)業(yè)公司的內(nèi)控工作，并每周上報(bào)“內(nèi)控周報(bào)告”，及時(shí)匯報(bào)各產(chǎn)業(yè)公司內(nèi)控的進(jìn)展情況、存在的問(wèn)題、解決的方案、遇到的困難以及需要總部給予協(xié)助的事項(xiàng)。

　　“這些內(nèi)控專(zhuān)員都直接歸股份公司內(nèi)控部指導(dǎo)和管理，工資也由股份公司開(kāi)支。”沈侶研介紹道。

　　業(yè)務(wù)特點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)各不同

　　上市15年來(lái)，消費(fèi)者和投資者耳熟能詳?shù)纳忌脊煞荩寻l(fā)展成了以服裝產(chǎn)業(yè)、鋰電材料產(chǎn)業(yè)和創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)“三駕馬車(chē)”并駕齊驅(qū)的多元化集團(tuán)。而面對(duì)不同的產(chǎn)業(yè)類(lèi)型，內(nèi)控工作顯然不能一概而論。

　　“內(nèi)控工作本質(zhì)上是業(yè)務(wù)流程管理，不同的行業(yè)差異很大。比如服裝品牌運(yùn)營(yíng)和創(chuàng)投業(yè)務(wù)，不涉及生產(chǎn)加工，就沒(méi)有原料采購(gòu)，也沒(méi)有過(guò)于復(fù)雜的勞資關(guān)系。”沈侶研介紹說(shuō)。

　　這也就決定了不同產(chǎn)業(yè)有著大相徑庭的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。“比如服裝品牌運(yùn)營(yíng)最大的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是庫(kù)存、采銷(xiāo)率以及單店效益，而生產(chǎn)企業(yè)則是原料采購(gòu)和品質(zhì)控制等等。”

　　為此，內(nèi)控部除進(jìn)行了11大業(yè)務(wù)循環(huán)的制度編制外，還針對(duì)不同業(yè)務(wù)板塊特點(diǎn)，提出了特別的管理框架，例如針對(duì)杉杉服裝企業(yè)，增補(bǔ)和實(shí)施了《成衣開(kāi)發(fā)和采購(gòu)管理程序指引(試行)》、《直營(yíng)店關(guān)閉程序指引(試行)》等專(zhuān)業(yè)性的指引文件，大幅提高了各產(chǎn)業(yè)公司內(nèi)控工作質(zhì)量和效率。

　　杉杉股份上月公布的2012年中報(bào)顯示，今年上半年投資業(yè)務(wù)帶來(lái)的凈利潤(rùn)為3482萬(wàn)元，占半年凈利潤(rùn)的38.58%，是三大主業(yè)中唯一同比增加，并超過(guò)了服裝業(yè)務(wù)，引人注目。

　　對(duì)此沈侶研介紹，“我們主要是通過(guò)控制別人的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)降低自己的風(fēng)險(xiǎn)。很多時(shí)候一個(gè)項(xiàng)目要持續(xù)2～3年，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況、市場(chǎng)大環(huán)境都在不斷變化，存在很多不確定性，這就需要內(nèi)控人員不斷地跟蹤分析。”

　　2010年，內(nèi)控部在歐債危機(jī)剛露出苗頭時(shí)，及時(shí)預(yù)警撤出對(duì)余姚一家節(jié)能燈生產(chǎn)廠家的投資，不僅沒(méi)有遭受市場(chǎng)萎縮帶來(lái)的損失，還獲得了不錯(cuò)的收益。“雖然內(nèi)控專(zhuān)員也要看招股書(shū)、看報(bào)表，但從工作細(xì)節(jié)上講，更要審核創(chuàng)投公司是否做到每月審查被投資公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、每月對(duì)投資市場(chǎng)做專(zhuān)業(yè)分析等等，簡(jiǎn)而言之就是看是否做到了跟蹤和控制別人的風(fēng)險(xiǎn)。”沈侶研補(bǔ)充道。