淺析資金集中管理的成果

　　1、經過前期半年多的大量工作，到2011年10月第一筆成員單位的資金歸集入賬，標志著中國樂凱膠片集團公司結算中心正式上線運行成功，結算中心成立3個多月以來，累計辦理轉賬業務上千萬元，不僅提高了內部結算的效率，同時節省了原本要花費在外部銀行上的結算業務手續費，累計實現資金歸集和下撥上億元，在形成有效存款基數的基礎上，成功向成員單位發放了內部貸款，初步實現了集團內部資金融通，降低財務費用的工作目標。

　　2、結算中心對于成員單位的所有接入銀企直連系統和辦理了銀行賬戶授權手續的銀行賬戶進行了全面監控，對于成員單位的資金業務特點有了更深一步的掌握，為提高集團管控能力提供有力的支持。資金是企業經營的血液，結算中心通過實施資金計劃管理和內部貸款業務，有效控制了資金在集團和成員單位之間，成員單位之間的有序流動，整個集團的向心力有了進一步的提高。

　　3、結算中心運行3個多月以來，完善了相關業務辦理的制度和流程，資金管理模塊中的資金歸集、資金下撥、資金計劃與內部轉賬等得到較為普遍和熟練的操作運用，此外還包括結算中心的會計科目體系設置，出具報表與參與集團合并報表的抵消處理等，積累了一定資金集中管理經驗，培養了一批資金集中管理人才，同時結算中心的運行自身也積累了大量的業務數據信息，對于今后資金集中管理工作的開展打下了堅實基礎。

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　　1、結算中心整體資金規模偏小，資金來源不平衡現象嚴重，存款主要依賴于少數成員單位，此類成員單位的資金請款下撥在很大程度上影響了結算中心的資金穩定性，也影響了資金集中使用。

　　2、銀企直連接入的銀行與部分成員單位實際業務需求不匹配，同時在目前辦理了銀企直連接入的4家銀行中，業務量也不均衡，個別銀行的使用率水平偏低，影響了現金集中管理功能的發揮。

　　3、集權與分權的矛盾仍然尖銳，出于自身利益和維護當地銀企關系的考慮，成員單位對自身資金的支配和使用權有著強烈的占用沖動，此矛盾將貫穿資金集中管理工作的始終。

　　4、由于缺乏政策法規依據，集團公司對于下屬上市公司的資金集中管理還未有效展開，并且上市公司自身內部的資金集中管理也沒有開展，這些都是未來推進資金集中管理需要面臨的問題。