央企整合提速 資金精細管理迫在眉睫

　　兩會期間，國資委研究中心相關負責人表示，在“十二五”期間，央企的數量將減少至30-50家。這預示著，在金融危機的“余威”下，央企整合的大戲還將不斷上演。

　　其實，在最近幾年，隨著金融危機的蔓延，企業間的并購和重組已經成為重要的發展戰略之一，大量企業并購重組、走集團化和國際化道路。在這個過程中，強化資金的內部控制和風險管理，成為中國企業和資本市場面臨的重要課題。

　　資金管理問題多

　　在企業管理層次過多，“子不認母”、“母不識子、“集而不團”的現象普遍存在。

　　另外，集團內部沒能形成高度集中的資金管理指揮系統，缺乏統一規范的財務資金調控制度，沒有統一的信息平臺，信息傳遞渠道不暢，財務數據、資金結算、投融資管理集中不起來，企業決策者難以及時、準確、全面地掌握生產經營全過程的相關信息，無法實施有效的管理、監督和控制，都在一定程度上制約了企業的發展。

　　很多企業資金管理技術和手段還很落后，不少集團企業資金多頭開戶，無法形成資金的規模優勢，資金成本、資金結構不清，融資決策無依據，滿足不了集團企業迅速發展，對資金管理精細化要求，缺乏有效手段保障制度執行。簡單地集中報賬，費用控制，“一抓就死，一放就亂”致使管理水平長期徘徊，難以提高。目前大多數企業仍停留在以會計核算軟件為核心的信息系統管理階段，對國際上新管理理論和應用缺乏了解，對本企業到底采用什么樣的資金管理模式，如何判別資金管理系統是否符合集團長遠發展心中沒數。

　　對此，有管理專家表示：“企業需要有專業的資金管理軟件，這使企業有了更強的管理力度和更有效的管理手段。借助資金管理軟件，能夠將企業資金流透明化，讓集團管理者對資金的流入流出、銀行存貸、收益及債務一目了然并進行動態、實時的監控。在這種情況下，即使遭遇再大的經濟調整周期，企業也能通過內部調配資金和風險控制，化解燃眉之急”{page_break}

　　認識存在誤區

　　目前，很多企業對資金管理軟件還沒有很清晰的認識。筆者通過調查了解到，一些特大型的企業已經成立了財務公司或結算中心，這些企業已經認識到了資金管理軟件的重要性。但還有很多企業將資金管理軟件和ERP軟件/財務管理軟件等混淆，其實兩者之間存在著很大的差異。ERP軟件起源于MRP，最早應用于企業的生產制造管理，核心是物流，主線是計劃。目前，ERP解決方案在資金管理領域里的成功實施案例還很少見。

　　事實上，集團企業的資金管理是企業管理的核心，有著自身獨特的業務規則，它既有一般企業財務管理的內容，又有金融機構特殊的核算業務，因此是一個“混合體”，專業資金管理軟件的優勢就在于對集團企業資金管理和商業銀行業務流程長期深入的了解和研究，在于對集團企業客戶資金管理需求的深刻認識與領會，這一點是ERP軟件無法相比的。

　　專業的資金管理軟件以適應大型集團企業對資金管理的迫切需要為市場切入點，應用最新的網絡和電子銀行技術，用較少的時間和費用，在多家商業銀行的配合下，開創性地為集團企業提供了資金流的資源管理解決方案，彌補了ERP軟件在資金管理方面的不足，成為企業管理軟件市場中的一支新軍。{page_break}

　　需求即將爆發

　　2010年，中國軟件行業協會財務及企業管理軟件分會組織相關專家，對中國資金管理軟件龍頭企業——北京九恒星科技股份有限公司的資金管理軟件產品進行了首次評測。并給予“AAA級通過”評級。業內人士認為，這對于規范資金管理軟件行業將起到積極的促進作用，標志著中國資金管理邁開了標準化第一步。

　　九恒星的成功也使更多企業開始清晰地認識資金管理軟件的作用，消除一直以來的認知誤區。中國軟件行業協會財務及企業管理軟件分會副秘書長季獻忠指出，九恒星率先通過此次行業性評測，對于推動資金管理軟件的規范發展、樹立行業標準將起到積極作用：“這標志著中國資金管理行業邁開了標準化發展的第一步。”

　　記者了解到，在國企系統以及部分大型民企里面，資金管理系統正在逐漸普及應用?，F有100多家國有企業集團、40多家企業財務公司、以及紅豆、物美、國美等民營企業集團已經應用了九恒星的產品。

　　而據有關調查數據，預計未來5年中國資金管理軟件市場將以每年遞增76.5%的速度快速發展，2012年達到24.81億元，成為繼ERP之后企業管理信息化領域又一新的增長點。北京九恒星科技股份有限公司董事長解洪波向記者表示，艱難的經濟環境有助于企業克服需要將許多改進措施放緩的成見。以九恒星的體會，進入2008年下半年以來，大型集團企業對資金管理的需求明顯增長，而且很多企業將原定以后才實施的資金管理系統上線計劃也提前到了現在實施?？梢灶A見，金融危機過后，中國企業對資金管理的需求將會大規模爆發。

　　“如果說金融危機是外力，中國企業信息化向專業化、精細化發展的歷史趨勢則是不可阻擋的內因。2006年以來，隨著基礎的財務管理和ERP軟件逐漸普及，中國企業對信息化的需求正從IT支撐系統和基礎資源建設向更專業更精細的業務管理軟件過渡，而資金管理作為企業運營的血脈和根本，正逐漸成為繼財務管理和ERP之后的企業信息化第三次浪潮。”解洪波說。