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表６－5 中國××銀行現金送款簿 對方科目： 交款日期 年 月 日 收款單位名稱 開戶銀行賬號 款項來源 金 額 百十萬千百十元角分 人民幣(大寫) 券別數額 100元 50元 10元 5元 2元 1元 5角 2角 1角 金額合計 收款銀行蓋章 整把券 零把券 收款復核 收款員 （３）送存交款。

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交款人將現金送存銀行并取回“現金送款簿”(回單聯)后，財務部門根據“回單聯”填制現金付款憑證，其會計分錄為： 借：銀行存款 貸：現金 如果現金不是由出納員匯總后送存銀行，而是由企業柜臺直接送存銀行，則財務部門根據“現金送款簿”(回單聯)編制銀行存款收款憑證，其會計分錄為： 借：銀行存款 貸：商品銷售收入等 需要說明的是：依據《現金管理暫行條例》及其實施細則的規定，各單位收入的現金必須及時送存銀行。

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