現段階の企業財務資金管理における顕著な問題

ここ數年來、企業集団の発展と母子會社體制の構築に伴い、財務資金管理における問題がより顕著になり、財務リスクがますます明らかになりました。その表現は主に以下の三つの方面があります。

（一）情報の歪みは、科學的決定に根拠を提供することが困難である。

現代企業管理の最も根本的なのは情報の管理で、企業は直ちに真実で正確な情報を掌握して物流、資金の流れを制御しなければなりません。

しかし、現在の中國の多くの企業の情報は深刻で不透明で、非対稱で、集積されていません。

それぞれの利益のために、企業管理部門の間でタイムリーに関連情報を提供したくなくて、人為的に情報を製造する孤島、企業の高層の方策決定者は正確な財務情報を獲得しにくいです。

もっと深刻なのは、企業の各方面はすべて情報を遮って、甚だしきに至っては提供します。

まとめた情報があまねく歪み、會計計算が不正確で、財務諸表が真実ではなく、連結の財務諸表が子會社の実際の経営狀況を覆い隠していることがある。

同時に利益の駆動の影響を受けて、社會の監査も場所を通りました。そのためにある企業は「偽のデータは本當に帳簿を作り、本當のデータは粉飾しています」ということもあります。場合によっては違った帳簿を報告します。帳簿の利潤はかなり多いようですが、不良資産は増減しています。

財政部の會計情報の品質抜き取り検査によると、全國の企業會計情報の80%以上には、ある程度の歪みがあることが確認された。

情報の非真実は、企業の科學的な意思決定に直接影響を與えただけでなく、政府のマクロ管理と社會監督の効果にも影響を與えた。

（二）監視が不十分で、事前、事中の厳格な監督が不足している。

現在國有企業の中で、所有者は企業、親會社の子會社、會社の管理層に対して各資金運動の一環に対してあまねく監視が行き屆かないで甚だしきに至っては內部人のコントロール現象が存在しています。

いくつかの監督機能を設置しても、多種の監督制度を制定しましたが、監督者が企業の財務資金の全面的な狀況の必要な情報と手段を把握していないため、困難と時に効果的に機能します。

かなり多くの企業が大きな投資などの問題で効果的な政策決定の制約メカニズムを形成していません。

多くの親會社は子供會社の

変動狀況は、企業の資金収支が赤字で、新たな返済によって生産経営を維持することによって、財務リスクが大きい。

監督の仕事は即時ではなく、遅れていますので、問題がなければ、もう問題が起きたら、目に觸れて驚きます。

多くの企業の指導者は自分の家計の財務狀況についてはっきり言えないが、財務擔當者は経営狀況をよく知らないし、従屬的な地位にあり、常に指導者の意図に従って帳簿を処理するしかない。

（三）

散亂、使用効率低下。

現在、企業グループの資金集中管理の必要と內部多級法人の資金分散占有の現実的な矛盾は、現段階の企業の財務資金管理の中で最も顕著な問題となっている。

一つは子會社の多頭口座を開設することが一般的で、一部のグループが各子會社に設立された口座が少なくて數百、多くて千を超え、資金管理が深刻で暴走している。

第二に、投資の意思決定は自由に大きく、一部の企業は自分の能力と発展目標を無視して、盲目的に投資し、新たな屋臺を敷くことに熱中しています。

第三に、資金の沈殿が深刻で、占用が不合理で、代金の滯納が高止まりしています。完成品資金の増加があり、回転が緩やかで、企業の信用と収益力が低下しています。