構(gòu)建適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)需要的資金管理體制

　　1、企業(yè)必須建立有序的資金循環(huán)機(jī)制。

　　強(qiáng)化資金統(tǒng)一管理，集中調(diào)度，有償使用，內(nèi)部使用資金模擬銀行結(jié)算，保持合理的籌資結(jié)構(gòu)，適度負(fù)債經(jīng)營(yíng)，力求降低籌資成本和籌資風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部門(mén)要克服重商品信用輕資金信用的現(xiàn)象，務(wù)求保持良好的融資信譽(yù)，形成借——還——借的良性態(tài)勢(shì)。

　　2、強(qiáng)化資金的機(jī)構(gòu)管理，保持資金構(gòu)成的合理化。

　　合理的資金占用結(jié)構(gòu)是保證資金發(fā)揮最大效能的前提，財(cái)務(wù)部門(mén)運(yùn)用財(cái)務(wù)測(cè)算方法確定最佳購(gòu)存點(diǎn)上的資金結(jié)構(gòu)，扭轉(zhuǎn)企業(yè)在資金配置上畸輕畸重的現(xiàn)狀;改變財(cái)務(wù)部門(mén)坐等貨款回籠的被動(dòng)局面，采取機(jī)動(dòng)、多變的結(jié)算方式，加大財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資金運(yùn)籌的調(diào)控力度，監(jiān)督以貨幣回籠為中心的銷(xiāo)售責(zé)任制的實(shí)施。時(shí)刻注意資金運(yùn)轉(zhuǎn)偏差，適時(shí)實(shí)施資金結(jié)構(gòu)調(diào)整。

　　3、加強(qiáng)對(duì)外投資的管理。

　　盲目投資造成資金浪費(fèi)是資金低效的重要原因。財(cái)務(wù)部門(mén)要多方收集企業(yè)外部的有用信息，主動(dòng)研究市場(chǎng)，自覺(jué)參與企業(yè)投資項(xiàng)目的測(cè)算論證，加強(qiáng)長(zhǎng)期投資的可行性研究，樹(shù)立投資匯報(bào)觀(guān)念，考慮貨幣時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，準(zhǔn)確比較項(xiàng)目的投資匯報(bào)率和籌資成本率，追求投資效益最大化：對(duì)投資項(xiàng)目定期審計(jì)，加大對(duì)在建工程的財(cái)務(wù)監(jiān)督，跟蹤考核項(xiàng)目的資金使用效果。

　　4、加強(qiáng)資金補(bǔ)償積累。

　　財(cái)務(wù)部門(mén)要監(jiān)控企業(yè)資金的分流，防止過(guò)多分流到工資福利、非生產(chǎn)投資等方面。合理制訂稅后利潤(rùn)分配政策，盡可能用于企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)，促進(jìn)企業(yè)自我流動(dòng)發(fā)展。

　　會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是整個(gè)財(cái)會(huì)工作的關(guān)鍵。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不上水平，不提高，財(cái)會(huì)工作就不能大發(fā)展，財(cái)會(huì)工作的質(zhì)量也無(wú)從談起，財(cái)務(wù)管理的職能也就不能很好的運(yùn)用發(fā)揮。企業(yè)要以《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》為標(biāo)準(zhǔn)，檢查會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作中存在的問(wèn)題，找差距、定措施、嚴(yán)格考核、嚴(yán)格把關(guān)、嚴(yán)格紀(jì)律、嚴(yán)格管理，建立健全內(nèi)部財(cái)會(huì)制度，結(jié)合自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，為改善企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平創(chuàng)造條件，使財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作上水平，從而真正提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。

　　財(cái)會(huì)工作的順利開(kāi)展與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和大力支持是分不開(kāi)的。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要選派思想素質(zhì)好、責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)水平高的人員充實(shí)財(cái)務(wù)班子，做到任人唯賢。要更新觀(guān)念，樹(shù)立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心的新觀(guān)念，使企業(yè)員工尤其是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)都懂得財(cái)務(wù)管理的重要性，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理意識(shí)。