小企業財務管理制度規范

第一條 為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

　　 第二條 公司財務部門的職能是：     (一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。     (二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。     (三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。     (四)厲行節約，合理使用資金。     (五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。     (六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。     (七)完成公司交給的其他工作。    

　　 第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。     

　　第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。                      

        財務工作崗位職責 第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作： (一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；     (二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；     (三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：     (四)承辦公司領導交辦的其他工作。     

　　第六條 會計的主要工作職責是：     (一)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。     (二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。     (三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。     (四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。     

　　第七條 出納的主要工作職責是：     (一)認真執行現金管理制度。     (二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。     (三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。     (四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。     (五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。