公司財務(wù)生存法則

　　某生產(chǎn)型企業(yè)A，生產(chǎn)一種很暢銷的產(chǎn)品，帳面收入高達(dá)千萬，老板本該高興，可目前卻陷入破產(chǎn)危機(jī)，為什么呢？簽了合同，貨發(fā)出去了，帳款卻收不回來。而原材料的貨款、員工的工資、生產(chǎn)用水電等已經(jīng)支付出去了。公司的資金，眼看就要青黃不接。而帳款的回收不是一時半會能解決的事情。最后關(guān)頭，只得把公司低價轉(zhuǎn)讓！

　　某活動公司，剛成立半年就接了一個國內(nèi)知名企業(yè)的百萬大單。因為客戶是知名企業(yè)，在付款方式上，他們接受了預(yù)付款30％，其余70％活動結(jié)束后2個月付清的苛刻條件。活動轟轟烈烈的開始了，該活動公司的財務(wù)也陷入了危機(jī)，因為活動的費用支出高達(dá)合同金額的70％，而客戶才先付30％，這意味著有40％的費用要該活動公司提前墊付。而這40％就是小40萬啊。40萬對于一個剛剛成立的小公司來講，是多么大的一筆數(shù)字。幸虧幾位公司股東及時把自己的房子抵押了，獲得了貸款，解決了危機(jī)。

　　以上就是公司不重視現(xiàn)金流，而引發(fā)的生存危機(jī)。

　　現(xiàn)金流對于企業(yè)，就像血脈對于人體，只有血液充足且流動順暢人體才會健康，良性現(xiàn)金流可以使企業(yè)健康成長。企業(yè)若沒有充足的現(xiàn)金就無法運轉(zhuǎn)，更可能危機(jī)企業(yè)生存。

　　中小企業(yè)管理現(xiàn)金流的奇思妙想

　　現(xiàn)代廣義的現(xiàn)金流管理內(nèi)容，包括現(xiàn)金預(yù)算管理、現(xiàn)金的流入與流出的管理、現(xiàn)金使用效率管理（如存貨周轉(zhuǎn)期、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期等）和現(xiàn)金結(jié)算管理等部分。

　　做為擁有專業(yè)財務(wù)人員的大型公司，這些專業(yè)的財務(wù)指標(biāo)，可以有專業(yè)的財務(wù)人員計算得出后提供給企業(yè)管理者。而一些中小公司，由于沒有配備專業(yè)的財務(wù)人員的實力，老板看了這些名詞，也許就摸不到頭腦了。為了幫助廣大的中小企業(yè)老板領(lǐng)會現(xiàn)金流的真諦，本文將為中小企業(yè)解決現(xiàn)金流問題提供一些簡單易行的辦法。

　　一、原材料費用盡量延期支付

　　對于下游的原材料企業(yè)來說，我們是他們的大客戶，而且是長期客戶。除了第一次合作，為了表示我們的誠意，需要提前支付貨款外，以后的合作，就需要盡量把付款條款修改為，先貨后款。當(dāng)然，付款協(xié)議簽署以后，一定要按章辦事，貨到30天內(nèi)付款，一定要第30天付款，不要一拖再拖，以免影響公司的付款信用。

　　二、產(chǎn)品帳款盡量先前收取

　　對于我們的客戶來說，如果是第一次購買我們的產(chǎn)品，一定要求對方先付全款，然后提貨。并隨時記錄各個客戶的付款情況，制定相應(yīng)的付款條款。對于信用好的客戶，可以將預(yù)付款的比例適當(dāng)降低，但最多不低于成本。一旦原來信用好的客戶發(fā)生拖欠行為，其信用水平就要立即降低，馬上提升預(yù)付款的比例。這樣，給客戶以警示，并能把風(fēng)險減到最低。

　　三、大型生產(chǎn)設(shè)備或固定資產(chǎn)盡量租用

　　經(jīng)常看到一些小企業(yè)賺錢以后，就迫不及待地購置自己的廠房或大型設(shè)備，而往往自己的廠房或大型設(shè)備建好以后，企業(yè)也被銀行債務(wù)拖垮了。所以，需要占用資金巨大、建設(shè)周期長的大型生產(chǎn)設(shè)備或固定資產(chǎn)，一定要盡量租用。這樣，雖然短期內(nèi)支付的租金相應(yīng)多些，但能保留下足夠的現(xiàn)金流，支撐企業(yè)良性運轉(zhuǎn)。而當(dāng)企業(yè)的資金積累到一定程度，完全可以支付這樣一筆巨款的時候，才是考慮購置自有固定資產(chǎn)的時機(jī)。

　　四、員工工資盡量延期支付

　　目前的工資支付方案，主要有以下幾種。

　　1、月初發(fā)本月工資式。這個方式一般國家政府機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位實行，每個月月初發(fā)放本月工資，屬于提前預(yù)付工資制。

　　2、月底發(fā)本月工資式。這個方式某些國有大型企業(yè)、資金雄厚的上市公司采用，每個月月底發(fā)放本月工資，屬于一天都不拖欠的類型。

　　3、每月15日發(fā)放上月1-30日工資式。這個方式，很多私營企業(yè)采用。這樣，員工工資可以有半個月的延遲，這筆錢，就可以在這半個月里面投入公司運營，相當(dāng)于半個月無息貸款。

　　4、每月25日發(fā)放上月1-30日工資式。這個方式類似于第三個方式，只是延遲發(fā)放的時間延長到25天，公司可以有25天的無息貸款可以利用。

　　從上面四種方式可以看出，對公司現(xiàn)金流最有好處的是第四種支付方式。員工工資的延期支付，不是鼓勵拖延工資。這一點還請公司經(jīng)營者遵守。

　　五、員工獎金盡量按季度支付

　　員工的獎金一般可以占到該員工年薪的20％-50％，這是一筆非常大的資金。吸取員工工資發(fā)放方式的優(yōu)點，可以將獎金按照季度、年度來統(tǒng)一發(fā)放。這樣，一可將這筆資金投入運營，二可避免員工頻繁離職。

　　六、不要接超過公司生產(chǎn)能力15％以上的大單

　　有時，一個大單砸來，利潤真是可觀，誘惑多多。但是，要看清楚這張餅是否大的足夠噎死人。一般來說，不要接超過公司生產(chǎn)能力15％以上的大單。就象本文開始列舉的活動公司的案例一樣，雖然百萬的大單可以為公司帶來近30萬的利潤，但是如果沒有資金支持的話，就有可能被噎死。

　　當(dāng)然，輕易地丟掉大單是每一個生意人所不能容忍的事情。這個時候，我們可以考慮把部分訂單轉(zhuǎn)包給可靠的同業(yè)公司，這樣風(fēng)險轉(zhuǎn)包出去了，吃到我們嘴里的餅才能更香甜更容易消化。